[기본상식] 퇴직연금 DB형과 DC형의 차이

바로 질문 들어가겠습니다.

^^ 1. 여러분은 지금 퇴직연금에 얼마가 적립되어 있나요? 2. 여러분의 퇴직연금은 DB형입니까, 아니면 DC형입니까? 3. 만약 DC형 퇴직 연금이라면 어디에 어떻게 투자하고 있습니까?위 질문에 모두 자신 있게 정확한 답변을 드릴 수 있는 분이라면 퇴직연금에 대해서는 100점에 1,000점을 드리고 싶습니다.

‘3층 구조의 연금’이라는 말 들어보셨나요? 노후 준비를 위해서 마련되는 연금은 3층 구조로 되어 있다는 뜻인데, 가장 기본이 되는 1층이 국민연금, 그 다음 2층이 퇴직연금 그리고 마지막 3층을 개인연금이라고 합니다.

윗 그림과 같이 1층 보장이라고 불리는 것은 국민 연금입니다.

대부분의 국민이 의무 가입 되어 있으므로 언젠가는 대부분의 국민에게 연금을 지급한다는 것입니다.

다만 국민 연금 개혁에 대한 얘기가 나오고 있는 상황에서 과연 20~50대 초반까지의 사람들에게는 지금보다 더 나쁜 결과로 이어질 수 있습니다.

40대 중반의 저는 국민 연금에 대한 신뢰가 거의 없습니다.

그래서 기회가 닿으면 국민 연금을 줄이고 개인 연금을 늘리는 생각을 많이 하고 있습니다.

2층은 오늘 이야기하고 퇴직 연금입니다.

근로자에게 모두 지급되므로 이 또한 자동적으로 연금으로 지급됩니다.

마지막 3층은 개인 연금입니다.

개인이 별도 가입하지 않는 이상 지급되지 않습니다.

개인 재무적 상황에 따라서도 달라지지만, 나는 요즘 같은 고금리 시대에는 무조건적으로 작은 금액이라도 개인 연금을 가입할 것을 추천합니다.

좋은 상품 1~2개가 판매 중인 것으로써 고객이 적극적으로 가입하는 것을 추천하고 있습니다.

그럼 본격적으로 퇴직연금 DB형과 DC형에 대해 이야기해 볼까요? 만약 여러분이 퇴직금이 있는 회사에 다니고 있다면 지금부터 이야기를 잘 들어야 합니다.

DB형과 DC형에 대해서 찾아보면 ‘확정급여형’, ‘확정기여형’이라는 불분명한 용어가 나오기도 하고 이해하기 어려운 설명을 한 곳도 많습니다.

그래서 저는 오늘은 이해할 수 있는 수준에서 조금 과장을 더해 이야기를 해보겠습니다.

※ 원래 퇴직금을 계산할 때는 퇴직 직전에 평균 연금을 적용하는데, 오늘은 이해하기 쉽게 마지막 달 월급이라고 합니다.

회사에 다니는 근로소득자는 회사를 그만둘 때 큰 돈을 받습니다.

그것을 이전에는 퇴직금이라고 불렀지만, 지금은 퇴직연금이라고 부르고 있습니다.

<퇴직연금 DB형에 대한 이해>DB형이라는 확정급여형 퇴직연금은 기존 퇴직금과 비슷하다고 보시면 됩니다.

예를 들어 한 회사에 10년 동안 다녔는데 마지막 달에 받은 월급이 500만원이었다면 퇴직할 때 5000만원의 퇴직금을 받게 됩니다.

만약 월급이 6000만원이라면 600만원을 받게 됩니다.

이렇게 DB형 퇴직연금은 마지막으로 받은 월급과 근속연수가 퇴직금을 결정합니다.

그래서 저는 이것을 사각형의 넓이를 구하는 것과 같다고 말합니다.

<퇴직연금 DC형에 대한 이해>DC형이라고 하는 확정기여형의 경우는 삼각형의 넓이를 구하는 것과 비슷합니다.

왜냐하면 DC형의 경우는 일년치 월급 정도를 퇴직연금으로 미리 주기 때문입니다.

예를 들어 DC형 퇴직연금에 가입한 근로자가 1년간 월급으로 250만원을 받으신 분은 1년이 지난 시점에 회사 퇴직연금 계좌에 250만원을 넣어줍니다.

그리고 2년차에 월 300만원을 받으면서 일을 했다면 또 1년이 지난 시점에 300만원을 넣어줍니다.

그리고 다시 3년차에 월 320만원을 받으면서 일했다면 3년간 일을 마쳤을 때 320만원을 퇴직연금 계좌에 넣어줍니다.

결국 매년 한 달치 정도 월급을 받게 되므로 사각형이 아닌 삼각형 넓이 정도를 퇴직금으로 받는다고 보면 됩니다.

그럼 DB형 퇴직 연금은 누구에게 유리하고 DC형 퇴직 연금은 누구에 유리하겠죠?DB형은 마지막 월급이 많고 근속연수가 길수록 퇴직금이 많다는 것이 핵심이며, DC형은 매년 1회씩 받는 근로자가 스스로 퇴직 연금 계좌에서 자신이 운영해야 한다는 것이 핵심입니다.

그러므로 DB형 퇴직 연금은 매년 일정 수준에서 급여 인상이 있는 기업에 다니는 분들에게 좋습니다.

아마도 대표적인 것으로 대기업요. 직급이 올라가고 시간이 지날수록 좀 더 작은 기업보다는 급여가 올라갈 수밖에 없는 구조이기 때문입니다.

오히려 이런 기업에 다니면서 DB형과 DC형 중에서 선택할 수 있는데도 불구하고 DC형 퇴직 연금을 선택하는 것은 잘못된 판단이라고 생각합니다.

거꾸로 회사가 올리는 월급보다 제가 투자를 통해서 올리는 수익률이 더 좋다고 믿는다면 DB형에서 DC형으로 전환하고 스스로 퇴직금을 늘리는 것도 좋아요.DC형 퇴직 연금은 매년 퇴직금을 받는 구조입니다.

그러므로 마지막 해에 얼마나 월급을 많이 받더라도 이미 지난 세월에 대한 퇴직금은 이미 지급되는 것으로 전체 퇴직금과는 관계 없습니다.

그러므로 DC형 퇴직 연금이 어울리는 분들은 급여가 시간이 지나도 크게 오르지 않는 분들입니다.

같은 근속 연수를 보낸다고 해도 마지막 급여가 최초의 급여와 큰 차이가 없으면 DC형으로 선택해도 큰 차이가 없습니다가로 길이가 같다는 가정에서 세로 길이가 짧을 경우, 삼각형과 사각형의 넓이의 차이가 크지 않음을 감안하면 쉽게 이해할 수 있을까요.그러므로, 급여가 그만큼 오르지 않는 분들은 DC형 퇴직 연금으로 선택하여 매년 받는 퇴직금을 갖고 본인이 직접 펀드 등에 투자하고 스스로 퇴직금을 늘려야 합니다.

만약 DC형 퇴직 연금에 가입하고 있음에도 불구하고 퇴직 연금 계좌를 들여다본 적도 없고 매년(또는 매월, 매 분기)입금되는 퇴직금으로 아무것도 한 것이 없다면 여러분은 퇴직시에 다른 사람보다 훨씬 적은 퇴직금을 받게 될 것입니다.

본인이 다니는 회사가 급여를 크게 들 수 없는 상황이라면 DB형보다는 DC형 퇴직 연금으로 전환하고 스스로 관리하는 것이 더 좋을지도 모르겠습니다.

다만 DC형 퇴직 연금은 매 순간 노동자 스스로가 관리하고 자산을 늘려야 합니다.

투자 등에 대해서 잘 모르면 그냥 DB형에 두는 게 나을지도 모릅니다.

<퇴직 연금의 종류에 따른 퇴직금의 크기 비교>역시 10년 일하고 마지막 월급이 500만원으로 같은 입사 동기 두 사람이 있다고 가정하고 보겠습니다.

한명은 DB형 퇴직 연금을 선택하고 다른 한명은 DC형 퇴직 연금을 선택했을 경우에, 그리고 DC형 퇴직 연금을 선택한 사람이 퇴직금을 가지고 아무것도 하지 않았다면 두 사람은 같은 기간 같은 노력으로 회사 생활을 했었는데, 퇴직금은 2배의 차이가 있습니다.

DB형 퇴직 연금에 가입한 분들은 열심히 일하고 퇴직 전의 연봉을 최대한 끌어올릴 퇴직금을 많이 받는 방법입니다.

DC형 퇴직 연금을 선택한 분은 매 순간 스스로 퇴직금을 관리해야 합니다.

절대 지나치지 말고 예금, 펀드, 채권 등에 투자하면서 퇴직시에 유일하게 손에 들어오는 돈인 퇴직 연금을 열심히 관리하고 싶습니다.

마지막으로 DB형 퇴직 연금은 DC형을 전환합니다만, DC형 퇴직 연금은 DB형으로 전환할 수 없습니다.

또 회사에서 퇴직 연금을 DB형이나 DC형 중 어느 하나만 가입하고 있으면 다른 타입을 희망해도 바꿀 수는 없습니다.